До конца года 🐍 🐍 Зелёной Деревянной Змеи осталось совсем немного времени. Это значит, что сейчас идеальный момент, чтобы открыть и пополнить ИИС-3. Через месяц наступил уже 2026-й (год 🏇Красной Огненной Лошади), а значит, уже в январе можно заявить вычет на взнос.
Кроме того, следует поторопиться и тем, у кого до сих пор открыт старый ИИС. При конвертации сейчас счёта в ИИС-3 у вас будут учитываться три года владения старым ИИС до 1 января 2025 года + весь 2025 год. Таким образом, 5 лет (минимальный срок владения в данный момент) закончится для вас уже 1 января 2027 года. Кто-то откроет счёт сегодня и будет ждать до 2030 года, а вы получите основную льготу уже в 2027 г.
Одному моему знакомому ждать осталось всего 29 дней, так как он свой старый ИИС конвертировал в новый ещё в прошлом году, зачёл весь 2024 год и три года до 2024, и 1 января 2026 года у него заканчивается срок 5 лет, после чего он сможет получить вычет в ₽30 млн. Если вы всё ещё сидите со старым ИИС, у вас так уже не получится, но всё равно при конвертации до конца 2025 г. вы сможете получить льготу уже в самом начале 2027 г. Я бы на вашем месте не упускал бы этот момент.
Если же старого ИИС у вас нет, и вы только присматриваетесь к ИИС-3, всё равно я рекомендую открывать и пополнять счёт до конца года. Основной вычет на финансовый результат вы получите только в 2030 году, но вот вычет на пополнение сможете заявить уже в январе 2026 г.
В чём основные преимущества ИИС-3?
✔️НДФЛ за доходы от инвестиций удерживается не каждый год, а только в момент закрытия счёта (исключение – дивиденды, они, как и на обычном брокерском счёте, приходят на ИИС с уже удержанным с них налогом).
✔️Можно иметь до трёх ИИС-3 одновременно и нет никаких ограничений на сумму взноса.
✔️С помощью вычетов можно освободить от налогов доход до ₽90 млн (при условии открытия трёх счетов и их дальнейшего закрытия в разные годы — см. прикреплённый слайд), а максимальная сумма взноса по ИИС-3, с которой можно получить вычет на пополнение составляет ₽400 тыс. в год (т.е. максимально "на руки" вы сможете получить ₽88 тыс. за год, если платите НДФЛ по ставке 22%).
✔️При этом вам не нужно выбирать между вычетами. В ИИС-3 вы можете сразу получить вычет и на взнос, и на финансовый результат.
Таким образом, если ваш доход по одному счёту ИИС-3 составит ₽30 млн, при его закрытии (не ранее минимального срока) вы избежите уплаты НДФЛ. Если бы такой же доход вы получили бы на брокерском счёте, вам пришлось бы отдать ₽4,5 млн в виде налога. Дополнительно к этому каждый год владения ИИС-3 вы сможете получать вычет на пополнение счёта в пределах ₽400 тыс. (при условии, если в течение года вы фактически пополняли свой ИИС-3 и у вас были доходы, облагаемые НДФЛ).
Что купить в портфель ИИС-3?
Как универсальное решение на пять лет рекомендую взять в равных долях ОПИФ "Баланс", ОПИФ "Ликвидные акции", ОПИФ [NOVIE_TEHNOLOGII] "Новые имена" и ОПИФ "Акции компаний роста".
Если планируемая сумма инвестиций от ₽30 млн, советую заключить договор ДУ, тогда портфелем будет заниматься отдельный управляющий. Соответственно, вы получите индивидуальный портфель под текущую рыночную ситуацию, плюс регулярные коммуникации по принимаемым решениям и ситуации на рынке.
Если вам важно регулярно выводить дивиденды, добавьте в портфель акции российских компаний, которые регулярно делятся своими доходами с акционерами и при этом имеют значительный потенциал роста (Сбербанк, Аэрофлот,[MOEX: NVTK] НОВАТЭК и др.).
#Рекомендации
